日前，广东省证监局披露了一组行政处罚决定书，多人涉及内幕交易科达制造股份有限公司（下称“科达制造”）股票，并受到处罚。据悉，此次的内幕交易，正与2022年科达制造控股子公司安徽科达机电有限公司（简称“安徽科达”）分拆上市有关。此外，还有一子公司高管涉多次内幕交易被处罚。

记者梳理五份行政处罚书了解到，此次涉内幕交易的人员中，3人为科达制造员工，分别为当时安徽科达总经理、安徽基地板块财务总负责人、科达制造子公司科裕国际（香港）有限公司总经理，1人为中介机构高层，1人为科裕国际总经理的大学同学、室友。

子公司拆分上市
公司员工、中介高层收悉内幕“快手”交易

据该组行政处罚决定书披露，2019年底，科达制造结合政策变化情况，判断控股子公司安徽科达机电有限公司（以下简称“安徽科达”）具有分拆上市的可行性，遂安排投资主任专员筹划相关工作。

2020年11月，该专员主导起草了《科达马鞍山股权重组暨墙材业务筹划整体计划方案》，提出剥离资产方式分拆安徽科达并减资，在股改的同时考虑开展员工持股计划，以实现安徽科达上市的方案。随即，安徽科达上市的工作便开始推动。

据公开披露梳理，2021年8月11日，作为内幕知情人，该专员在“科达马鞍山基地股权重组及筹划”群上提到，安徽科达的增资扩股事宜已经基本完成，下一步将推动股改。当时该群的群成员包括科达制造及该项目的相关中介机构人员，安徽科达总经理陈某疆、科达制造安徽基地板块财务总负责人徐某设也在该群中。

据悉，陈某疆、徐某设作为内幕信息知情人，知悉内幕信息时间不晚于2021年8月17日。

2021年11月底，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所（以下简称中汇所）接受安徽科达委托，参与其拟分拆上市进行股改的工作，项目合伙人为章某鸿。在此前建立分拆上市信披沟通群中，成员包括章某鸿等。据悉，章某鸿为内幕信息知情人，知悉时间不晚于2021年11月30日。

根据披露，2021年8月18日至2022年9月26日，陈某疆控制、使用本人渤海证券账户买入“科达制造”，累计买入665400股，累计买入成交金额12798,061元。经测算，该账户在内幕信息敏感期内交易“科达制造”盈利630369.38元。

此外，2021年8月18日至2022年9月26日，徐某设控制、使用本人光大证券账户累计买入“科达制造”188900股，累计买入成交金额3792801.32元。截至立案调查日，徐某设尚持有58900股“科达制造”。经测算，该账户在内幕信息敏感期内交易“科达制造”亏损105745.37元。

此外，在内幕信息敏感期内的2022年4月14日，章某鸿控制、使用其配偶“朱某梅”招商证券账户买入“科达制造”50000股，买入成交金额783500元，并于2022年7月5日全部卖出，卖出成交金额1176017.80元，交易盈利399726.50元。

根据行政处罚书显示，广东证监局根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，决定对陈某疆、章某鸿及徐某设分别处以189.11万元、120万元及120万元罚款，并没收陈某疆、章某鸿违法所得，责令徐某设依法处理非法持有的科达制造股票。

有员工知晓内幕
多次交易公司股票持续亏损

值得关注的是，科达制造还涉另一起内幕交易事件，与科达制造子公司科裕国际（香港）有限公司总经理黎某清有关。

根据披露，2022年1月14日，科达制造制作《科达集团2021年经营数据汇总-12月份》文件，预计业绩发生大幅变动事项。内幕信息敏感期为2022年1月17日至1月24日。财务总监曾某为内幕信息知情人，知悉内幕信息时间不晚于2022年1月17日。当时，根据工作需要，黎某清不定期向公司财务总监汇报工作，而公司财务总监和制作这一经营数据工作相关。

2022年1月24日，黎某清控制、使用本人国信证券账户分两笔买入“科达制造”，合计买入4200股，买入成交金额为78659元。黎某清自2021年来首次交易“科达制造”，交易时点与内幕信息公开时点一致，与曾某联络接触时点前后相序、高度吻合，相关交易行为存在明显异常，且无正当理由或者正当信息来源。经测算，该账户在内幕信息敏感期内交易“科达制造”亏损3983.05元。

黎某清的第二次内幕交易，发生在2022年3月。据悉，早在2021年下半年，因生产经营需要，科达制造有意筹划融资方案，公司董事长边某安排董事会秘书研究通过非公开发行融资的可行性。

当时，科达制造物流结算部经理负责人联系科达制造子公司科裕国际（香港）有限公司总经理黎某清，请其帮忙协助沟通开具公司无违规证明材料事项。据悉，黎某清因此前的工作经验在公司公告前知道了有关非公开发行的计划。

2022年3月6日晚，黎某清告知他人其“正在准备一些计划本月底公告的15亿定向增发的工作”，3月8日，黎某清同样告知潘某瑜等人其“正在做15亿非公定向增发的准备工作”。据悉，此处黎某清为内幕信息知情人，知悉时间不晚于2022年3月6日。

2022年3月29日，黎某清控制、使用本人国信证券账户买入“科达制造”20200股，买入成交金额为399152元。经测算，该账户在内幕信息敏感期内交易“科达制造”亏损35180.73元。

黎某清的第三次内幕交易，发生在20228月、9月，该次交易与2022年科达制造控股子公司安徽科达机电有限公司（简称“安徽科达”）分拆上市有关。2022年8月22日，黎某清陪同科达制造财务总监与相关人员聚餐。8月24日晚，黎某清组织科达制造财务总监、公司董事会秘书等人聚餐。

随后，2022年8月25日及9月1日，黎某清控制、使用本人国信证券账户合计买入“科达制造”101600股，合计买入成交金额分别为1870941元。黎某清在内幕交易敏感期大额买入“科达制造”，买入股数相比以往明显增大，买入意志坚决，买入股票时点与内幕信息知情人联络接触、科达制造筹划披露安徽科达分拆上市事宜前后相序、高度吻合，相关交易行为存在明显异常，且无正当理由或者正当信息来源。截至立案调查日，黎某清尚持有余股未卖出。经测算，该账户在内幕信息敏感期内交易“科达制造”亏损448153.32元。

值得一提的是，在第二次内幕交易中，还涉黎某清大学同学和室友潘某瑜，两人在内幕信息敏感期内存在联络接触。

据悉，当时，黎某清向潘某瑜发送信息，内容包括“我正在做15亿非公定向增发的准备工作，在目前业务不缺钱的情况下增发，一定是扩产和并购”“注意回调后的机会。（请注意保密）”等。3月17日、3月22日，潘某瑜与黎某清各有一次通话。

3月8日13点12分起至3月23日，潘某瑜分批合计买入“科达制造”36500股，买入成交金额738806元。潘某瑜交易“科达制造”的时点与黎某清联络接触时点前后相序、高度吻合，尤其是在3月17日与黎某清通话后，当日成交量相比3月8日至3月10日期间成交量明显放大，买入意志坚决，交易行为明显异常。截至立案调查日，潘某瑜尚持有余股未卖出。据披露信息，经测算，该账户在内幕信息敏感期内交易“科达制造”亏损60638.37元。

据了解，广东证监局根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，决定责令黎某清依法处理非法持有的科达制造股票，合计处以300万元罚款；责令潘某瑜依法处理非法持有的科达制造股票，并处以60万元罚款。

文/广州日报新花城记者：黄子宁
广州日报新花城编辑：霍泽凯